關于審計整改的公告

發(fā)布時間：2022-01-18 浏覽量：7757

2020年3月16日至6月30日，廣州市審計局對(duì)廣州市屬國(guó)有企業集團托管企業2019年度資産負債損益開(kāi)展審計。我司于2020年10月23日收到廣州市審計局送達的《審計報告》（穗審企報〔2020〕71号）。審計報告重點關注市屬國(guó)有企業集團對(duì)托管企業有關國(guó)家重大政策措施落實、國(guó)有資産保值增值、國(guó)有資産真實完整、内部控制及風險管理等情況，并對(duì)“僵屍企業”出清、全民所有制改革等重要事(shì)項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。我司對(duì)審計發(fā)現的問題進(jìn)行認真的研究分析，并采取相關措施進(jìn)行整改。現將(jiāng)審計整改情況公告如下：
一、部分托管企業資産不實
整改措施：
1.針對(duì)天馬制品廠實際占用和使用的2處房屋建築物未登記固定資産賬的問題，分别于2021年3月和12月根據第三方評估機構的評估價值進(jìn)行入賬。
2.針對(duì)廣源公司“固定資産”賬上的1輛汽車實物使用情況不明的問題，根據資産盤點結果以及相關制度，于2020年12月對(duì)相關車輛作資産盤虧處理。
3.針對(duì)天馬制品廠“固定資産”賬上的1處土地和包裝制品廠“固定資産”賬上的1處房屋建築物去向(xiàng)及使用情況不明的問題，已查明2處資産的由來和現況，并進(jìn)行相應的賬務處理。
4.針對(duì)包裝制品廠“固定資産”賬上的2處房屋建築物和1處土地已處置未作賬務處理的問題，已核實情況并進(jìn)行相應的賬務處理。
二、部分托管企業損益不實
整改措施：針對(duì)包裝制品廠未按收入與成(chéng)本配比原則計提折舊費用的問題，已根據要求進(jìn)行賬務調整，由實際使用相關房屋的塑料包裝廠計提折舊。
三、部分托管企業資金管理不規範
整改措施：針對(duì)民政工貿公司、塑料包裝廠、民興汽車中心、電器元件廠和廣州包裝印刷廠等5戶托管企業2019年的部分支出違反中國(guó)人民銀行現金管理規定的問題，已對(duì)相關企業原内部制度進(jìn)行修訂，明确超過(guò)1000元的現金支出需通過(guò)銀行轉賬方式結算，與上位法的規定保持一緻。
四、部分托管企業未有效維護國(guó)有資産收益
整改措施：針對(duì)廣源公司部分房産被(bèi)無償占用的問題，經(jīng)多方溝通、核查，部分房屋的實際産權或管理權已不屬于廣源公司，不再作爲公司資産管理；部分房産确實被(bèi)占用，已向(xiàng)當地人民法院提起(qǐ)訴訟請求。
五、部分托管企業會計核算及财務管理不規範
整改措施：針對(duì)鹿鳴酒家财務賬未反映國(guó)家資本金投入的問題，已作相應的入賬處理。
特此公告

廣東銀通投資控股集團有限公司

2022年1月6日